دپارتمان دعاوی مالیات و بیمه

دفاع از حقوق شما، تخصص ماست

کمیسیون تخصصی

دعاوی مالیات و بیمه

چالشهای مالیاتی و بیمه از موضوعات مهم حقوقی است که عدم آشنایی با قوانین مالیاتی ودبیمه می تواند خسارت جبران ناپذیری وارد نماید.کمیسیون متشکل از کارشناسان خبره نالیاتی و بیمه، وکلای مجرب فعال در پرونده های مالیاتی و بیمه، قضات مجرب بازنشسته با سابقه مالیاتی می تواند راهکاری برای پیشگیری از چالشهای آینده برای مودیان باشد

انتخاب وکیل متخصص

این خدمت توسط خبرگان و متخصصان انجام می شود

ارائه راهکار

خدمتی نوین با کمک خرد جمعی

تنظیم اوراق قضایی

هوش خرد جمعی جایگزین هوش مصنوعی

تسهیلات حق الوکاله

تسهیلات خدمات اداری

تسهیلات هزینه دادرسی

تسهیلات هزینه کارشناسی

دعاوی مالیاتی و بیمه چیست؟

دعاوی مالیاتی به مجموعه اختلافات و فرایندهای دفاعی گفته می‌شود که در آن، مؤدی با نظر یا اقدام مرجع مالیاتی موافق نیست و می‌خواهد آن را اعتراض، اصلاح، کاهش، نقض یا متوقف کند. این اختلاف ممکن است درباره مبلغ مالیات، نوع درآمد، رد دفاتر، عدم پذیرش هزینه‌ها، معافیت‌ها، جرایم، ارزش افزوده یا حتی اقدامات اجرایی باشد.
چه زمانی دعوای مالیاتی شکل می‌گیرد؟دعوا معمولاً زمانی ایجاد می‌شود که:
مالیاتی بیش از واقع برای مؤدی تشخیص داده شوداسناد و دفاتر او پذیرفته نشودتراکنش‌های بانکی او درآمد تلقی شودجرایم سنگین برایش منظور شودبرگ قطعی یا اجرائیه صادر شوددر خصوص معافیت‌ها یا هزینه‌های قابل قبول اختلاف به وجود آیدرایج‌ترین انواع دعاوی مالیاتی۱) دعوا بر سر برگ تشخیص مالیاتبرگ تشخیص معمولاً نقطه شروع اختلاف مالیاتی است. این برگ، نظر اولیه مرجع مالیاتی درباره مبلغ مالیات و مبنای آن را نشان می‌دهد. بسیاری از مؤدیان تصور می‌کنند با دریافت برگ تشخیص، پرونده تمام شده؛ درحالی‌که این مرحله اغلب قابل اعتراض است و اتفاقاً بهترین زمان برای دفاع محسوب می‌شود.
۲) دعوا درباره برگ قطعی مالیاتوقتی مالیات به مرحله قطعیت می‌رسد، مسیرها محدودتر می‌شود، اما بسته به ماهیت پرونده، نوع ابلاغ، ایرادات شکلی یا قانونی و مراحل طی‌شده، ممکن است هنوز راه‌هایی برای پیگیری وجود داشته باشد. این مرحله بیش از هر زمان دیگری به تحلیل دقیق پرونده نیاز دارد.
۳) دعاوی ناشی از تراکنش بانکی و مالیات کارتخواناین دسته از پرونده‌ها از پرتکرارترین موارد در سال‌های اخیر هستند. صرف وجود گردش حساب یا تراکنش کارتخوان، لزوماً به معنای درآمد نیست. برخی واریزی‌ها ممکن است:
انتقال داخلیقرضامانتبازپرداختجابه‌جایی بین حساب‌هافروش دارایی غیرمشمولباشند. اما اگر این تفکیک با مدرک و دسته‌بندی روشن اثبات نشود، احتمال دارد کل گردش یا بخشی از آن درآمد تلقی شود.
۴) دعاوی مالیات بر ارزش افزودهپرونده‌های مرتبط با ارزش افزوده معمولاً پیچیده‌تر از تصور اولیه هستند، چون با:
صورتحساباعتبار مالیاتیسامانه مؤدیانزنجیره خرید و فروشثبت‌های مالی و فاکتورهادرگیر می‌شوند. ایراد در اسناد یا عدم پذیرش اعتبار مالیاتی می‌تواند منشأ اختلاف جدی باشد.
۵) دعاوی ناشی از رد دفاتررد دفاتر مالیاتی یکی از جدی‌ترین سناریوهای دعواست، زیرا ممکن است باعث تشخیص مالیات سنگین‌تر شود. در این پرونده‌ها، هماهنگی بین دفاتر قانونی، اسناد حسابداری، فاکتورها، قراردادها و گزارش‌های بانکی حیاتی است.
۶) اختلاف در معافیت‌ها و هزینه‌هابخشی از دعاوی مالیاتی به این مربوط است که:
۱) دعوا بر سر برگ تشخیص مالیاتبرگ تشخیص معمولاً نقطه شروع اختلاف مالیاتی است. این برگ، نظر اولیه مرجع مالیاتی درباره مبلغ مالیات و مبنای آن را نشان می‌دهد. بسیاری از مؤدیان تصور می‌کنند با دریافت برگ تشخیص، پرونده تمام شده؛ درحالی‌که این مرحله اغلب قابل اعتراض است و اتفاقاً بهترین زمان برای دفاع محسوب می‌شود.
۲) دعوا درباره برگ قطعی مالیاتوقتی مالیات به مرحله قطعیت می‌رسد، مسیرها محدودتر می‌شود، اما بسته به ماهیت پرونده، نوع ابلاغ، ایرادات شکلی یا قانونی و مراحل طی‌شده، ممکن است هنوز راه‌هایی برای پیگیری وجود داشته باشد. این مرحله بیش از هر زمان دیگری به تحلیل دقیق پرونده نیاز دارد.
۳) دعاوی ناشی از تراکنش بانکی و مالیات کارتخواناین دسته از پرونده‌ها از پرتکرارترین موارد در سال‌های اخیر هستند. صرف وجود گردش حساب یا تراکنش کارتخوان، لزوماً به معنای درآمد نیست. برخی واریزی‌ها ممکن است:
انتقال داخلیقرضامانتبازپرداختجابه‌جایی بین حساب‌هافروش دارایی غیرمشمولباشند. اما اگر این تفکیک با مدرک و دسته‌بندی روشن اثبات نشود، احتمال دارد کل گردش یا بخشی از آن درآمد تلقی شود.
۴) دعاوی مالیات بر ارزش افزودهپرونده‌های مرتبط با ارزش افزوده معمولاً پیچیده‌تر از تصور اولیه هستند، چون با:
صورتحساباعتبار مالیاتیسامانه مؤدیانزنجیره خرید و فروشثبت‌های مالی و فاکتورهادرگیر می‌شوند. ایراد در اسناد یا عدم پذیرش اعتبار مالیاتی می‌تواند منشأ اختلاف جدی باشد.
۵) دعاوی ناشی از رد دفاتررد دفاتر مالیاتی یکی از جدی‌ترین سناریوهای دعواست، زیرا ممکن است باعث تشخیص مالیات سنگین‌تر شود. در این پرونده‌ها، هماهنگی بین دفاتر قانونی، اسناد حسابداری، فاکتو

رها، قراردادها و گزارش‌های بانکی حیاتی است.
۶) اختلاف در معافیت‌ها و هزینه‌هابخشی از دعاوی مالیاتی به این مربوط است که:
هزینه‌ای که مؤدی ابراز کرده، مورد پذیرش قرار نگرفتهمعافیتی که مطالبه کرده، به رسمیت شناخته نشدهبین برداشت مؤدی و مرجع مالیاتی از قانون، اختلاف وجود دارد